為加強內(nèi)部審計規(guī)范化建設(shè)，更好發(fā)揮內(nèi)部審計職能作用，經(jīng)省委、省政府批準，自2023年起，省審計廳在全省范圍內(nèi)組織開展“內(nèi)部審計工作規(guī)范化建設(shè)示范單位”創(chuàng)建活動。經(jīng)評審，山東農(nóng)擔(dān)公司成功獲評首批“內(nèi)部審計工作規(guī)范化建設(shè)示范單位”，同時，2人入選首批“山東省內(nèi)部審計人才庫”。?
自成立以來，山東農(nóng)擔(dān)內(nèi)部審計工作緊緊圍繞公司黨委決策部署，立足農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保業(yè)務(wù)實際，不斷加強內(nèi)部審計規(guī)范化建設(shè)，切實提升審計工作質(zhì)效，服務(wù)公司高質(zhì)量發(fā)展。一是建立健全內(nèi)部審計制度，構(gòu)建“1+3”的內(nèi)部審計制度體系。根據(jù)國家內(nèi)部審計基本準則修訂情況，及時修訂完善公司內(nèi)審基本制度，制定《審計整改工作實施細則》《內(nèi)部審計檔案管理細則》《審計現(xiàn)場管理工作手冊》，規(guī)范審計整改工作、內(nèi)部審計檔案收集和管理工作、審計現(xiàn)場管理及外包管理，嚴格控制審計工作質(zhì)量，強化審計風(fēng)險防范。二是積極創(chuàng)新審計方法，構(gòu)建數(shù)字化審計模式。建成嵌入擔(dān)保業(yè)務(wù)系統(tǒng)的審計平臺，按照“總體分析、發(fā)現(xiàn)疑點、分散核查、系統(tǒng)研究”的數(shù)字化審計思路，加強SQL數(shù)據(jù)分析應(yīng)用，不斷豐富數(shù)據(jù)分析模型，創(chuàng)新形成“數(shù)據(jù)分析+擔(dān)保業(yè)務(wù)”融合、“大數(shù)據(jù)分析+現(xiàn)場分散核查”的數(shù)字化審計組織模式。注重數(shù)字化審計研究，相關(guān)論文在《中國審計》《中國內(nèi)部審計》發(fā)表，公司數(shù)字化審計實踐在全省國資國企系統(tǒng)2022年優(yōu)秀研究成果評選中，獲得優(yōu)秀獎。三是探索開展研究型審計，提升審計工作質(zhì)效。積極探索將研究型審計貫穿審計項目全過程。構(gòu)建完善政策法規(guī)庫、審計問題庫、擔(dān)保業(yè)務(wù)信息庫、審計方法庫“四庫”，通過政策梳理、問題揭示、業(yè)務(wù)流程梳理、創(chuàng)新審計方法等提升審計工作質(zhì)量；強化業(yè)務(wù)管理全流程研究，為問題定性、責(zé)任界定、判斷決策流程的適當性提供依據(jù)；強化審計實施過程研究，將問題導(dǎo)向貫穿全面履行審計監(jiān)督職責(zé)全過程；強化審計整改研究，完善分類整改、清單銷號制度，推動源頭治理、標本兼治。四是強化審計隊伍建設(shè)，提升勝任能力。以塑造職業(yè)精神和專業(yè)能力為核心，多措并舉加強審計人才隊伍建設(shè)。加強學(xué)習(xí)培訓(xùn)力度，注重對內(nèi)審人員政治素質(zhì)、職業(yè)道德水平，綜合分析能力，及擔(dān)保行業(yè)知識、數(shù)字化審計知識等方面的培養(yǎng)，不斷充實提高專業(yè)知識結(jié)構(gòu)，培養(yǎng)能查能說能寫本領(lǐng)。堅持“以審代訓(xùn)、以審促學(xué)”，建立審計實務(wù)導(dǎo)師制，強化審計實踐歷練，全面提升職業(yè)勝任能力。經(jīng)省審計廳評審，2人分別入選首批山東省內(nèi)部審計人才庫“專家人才”“骨干人才”。? ??
下一步，山東農(nóng)擔(dān)公司將立足實際，進一步聚焦主責(zé)主業(yè)，強化風(fēng)險防控，深入開展研究型內(nèi)部審計，探索涉農(nóng)領(lǐng)域數(shù)字化內(nèi)部審計新模式，不斷提升內(nèi)部審計工作制度化、規(guī)范化水平，實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展邁上新臺階。
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